Двойной вычет на ребенка

Юридическое определение матери-одиночки предельно простое – женщина, у которой в свидетельстве о рождении ребенка нет информации об отце. Такая формулировка лаконична, но не является исчерпывающей. В порядке присвоения статуса матери-одиночки есть ряд тонкостей, о которых мы и поговорим в статье.

Государственная помощь матерям, которые в одиночку воспитывают ребенка, выражается в целом ряде пособий и выплат, а также налоговых и трудовых льгот. Некоторые виды льгот имеют федеральный статус , другие действуют только в определенных субъектах РФ. Какие именно положены льготы и пособия матерям-одиночкам в 2017 году?

ОПРЕДЕЛЕНИЕ МАТЕРИ-ОДИНОЧКИ

Мать-одиночка - это мать, которая воспитывает ребенка или нескольких детей вне брака, если отец ребенка не установлен одним из двух способов – не было подано заявление отца и матери в органы ЗАГС об отцовстве или нет постановления суда о признании кого-либо отцом ребенка.

Матерью-одиночкой считается и женщина, которая родила ребенка в браке или в первые 300 дней после развода, если отцом записан бывший муж, но его отцовство было оспорено в судебном порядке. Когда в силу вступает решение суда о том, что бывший супруг не приходится биологическим отцом ребенка, матери сразу же присваивается статус одиночки. Этот же статус положен и женщине, которая в одиночку воспитывает приемного ребенка.

Женщина не признается матерью-одиночкой, если она :

— Находится в разводе с отцом ребенка (бывшим мужем) и по каким-либо причинам не получает от него алименты;

— Родила ребенка в течение 300 дней после развода (или признания брака недействительным) или смерти супруга. В этом случае ЗАГС регистрирует ребенка на бывшего супруга, даже если он не приходится ребенку биологическим отцом;

— Не находится в браке и воспитывает ребенка, отец которого установлен судом или добровольно. Не важно, живет она с отцом ребенка или нет.

МАТЬ-ОДИНОЧКА, ЛЬГОТЫ И ПОСОБИЯ В 2017 ГОДУ

Государственная поддержка матерей-одиночек выражается в целом ряде денежных выплат, которые связаны с беременностью и воспитанием ребенка вплоть до 18 лет. Наиболее высокие выплаты ожидают беременную мать-одиночку, если она имеет большой трудовой стаж и высокую среднюю зарплату.

О каких льготах и пособиях в 2017 году идет речь?

1. Единовременные пособия мамам-одиночкам по беременности и родам. Если женщина имеет трудовой стаж, то работодатель обязан при выходе женщины в декрет выплатить единовременное денежное пособие, размер которого зависит от средней зарплаты за 2 года, но не менее 34520,55 рублей. Максимальная выплата в 2017 году – 265827,63 рубля. Если будущая мать безработная и состоит на учете в Центре занятости, то размер декретной выплаты будет гораздо ниже – 613,14 рубля за каждый месяц декрета.

2. Фиксированная разовая выплата при рождении ребенка , вне зависимости от занятости матери, в размере 16350,33 рублей.
При рождении второго ребенка матерям-одиночкам выдают денежный сертификат (материнский капитал) в размере 453026 рублей.

3. Ежемесячные выплаты за ребенка до 1,5 лет. Если мать-одиночка после истечения 70 дней (послеродовой декрет) решила взять отпуск по уходу за ребенком на срок 18 месяцев, то ей положены выплаты с места работы в размере 40% от ее среднего заработка за последние 2 года. Если у женщины трудовой стаж менее полугода или средняя зарплата меньше общефедерального МРОТ в 7500 рублей, то ей положено ежемесячное пособие в размере 3065,69 рублей на одного ребенка. За второго и последующих детей дается 6131,37 рублей каждый месяц.

4. Пособие по уходу за ребенком в возрасте от 1,5 до 3 лет (если мать-одиночка решила продлить декрет) – 50 рублей. Эта сумма повышается за счет региональных бюджетов, но в итоге так и остается скорее символической помощью, чем реальной.

5. Ежемесячное пособие за третьего ребенка (и последующих) в возрасте до 3 лет выплачивается в 2017 году в 69 субъектах РФ, в которых сложилась плохая демографическая ситуация. Эти выплаты делаются на основании Указа Президента РФ № 606 и положены они только малообеспеченным семьям (в том числе матерям-одиночкам с низким доходом). Величина пособия зависит от регионального прожиточного минимума.

6. Ежемесячные выплаты малообеспеченным матерям-одиночкам до достижения ребенком возраста 16 лет (18 лет – при условии продолжения обучения после школы). Родителю одиночке полагается пособие, величина которого в Москве составляет 1600 рублей. Это в 2 раза выше стандартной поддержки подростков из малообеспеченных полных семей (800 рублей).

ТРУДОВЫЕ ЛЬГОТЫ МАТЕРЯМ-ОДИНОЧКАМ

Трудовое законодательство России гарантирует одиночкам в 2017 году множество выплат, которые призваны максимально уберечь их от внезапной потери заработка.

1. Защита от увольнения. Уволить одинокую мать с работы можно лишь в некоторых случаях. Это либо обстоятельства непреодолимой силы, которые не зависят от воли сторон (ликвидация предприятия, резкое ухудшение здоровья матери), либо многократное нарушение трудовой дисциплины со стороны женщины.

2. Мать-одиночка вправе работать по собственному графику неполный рабочий день. До достижения ребенком возраста 5 лет работодатель не вправе привлекать женщину к работе ночью, в выходные и праздничные дни, а также сверхурочно.

3. При ликвидации предприятия его правопреемник обязан предоставить матери-одиночке работу , если ребенку еще не исполнилось 14 лет. Если ребенку более 14 лет, и он служит в армии по призыву, то мать обязаны оставить в штате при проводимых сокращениях рабочих мест.

4. Увеличенное пособие по уходу за ребенком. Величина выплат при лечении ребенка в стационаре зависит от продолжительности трудового стажа матери. Если же он лечился амбулаторно, то пособие выплатят в течение 10 дней, после которых пособие снизится до 50% от зарплаты, вне зависимости от стажа работы матери.

5. Право на дополнительный отпуск. Оно реализуется, если на работе был заключен коллективный договор о возможности предоставления дополнительного ежегодного отпуска без сохранения зарплаты. Если ребенку менее 14 лет, то мать-одиночка вправе взять дополнительный отпуск (максимум 2 недели) в любое время. Матерям детей-инвалидов положены дополнительные 4 оплачиваемых выходных дня каждый месяц.

НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ

Матери-одиночки имеют право на удвоенный налоговый вычет. Что это значит? Под налоговым вычетом понимают определенную сумму дохода, с которой не удерживаются налоги, что фактически приводит к увеличению заработной платы, получаемой на руки. Налоговые вычеты предоставляются государством каждому из родителей на ребенка до 18 лет (или до 23 лет, если он проходит обучение по очной форме). Одинокие матери получают удвоенный налоговый вычет от суммы, которая предоставляется каждому родителю из полных семей.

Сумма налогового вычета стандартная, неизменная. Она не зависит от дохода и иных получаемых льгот. На начало 2017 года цифры такие:

— 2800 рублей – вычет на первого и второго ребенка;

— 6000 рублей – на третьего и следующих детей;

— 24000 рублей – на ребенка-инвалида.

Налоговый вычет одиночкам в 2017 году предоставляется до того момента, когда сумма дохода женщины в год не превысит 350 тысяч рублей. После этого налог НДФЛ будет удерживаться уже с полной суммы. Вычеты действуют до момента вступления матери-одиночки в брак.

ДРУГИЕ ПОСОБИЯ МАТЕРЯМ-ОДИНОЧКАМ В 2017 ГОДУ

Помимо трудовых и налоговых пособий и льгот родителям-одиночкам положен ряд иных привилегий, призванных улучшить их материальное положение. Полный перечень зависит от социальной политики региональных властей, поэтому отличен для разных субъектов РФ. Перечислим самые важные пособия и льготы матерям-одиночкам:

— возможность каждый год получать бесплатную путевку на мать и ребенка в санаторий;

— право на отказ от оплаты услуг вывоза мусора и уборки территории (для жителей многоквартирных домов) до достижения ребенком возраста 1,5 лет;

— бесплатная молочная кухня до достижения ребенком возраста 2 лет;

— бесплатные комплекты белья для новорожденного;

— скидки на оплату обучения в школах искусств (дополнительное образование) до 30%;

— приобретение некоторых лекарств со скидкой 50%;

— бесплатные лекарства и реабилитация для детей с особыми заболеваниями (до достижения ими возраста 3 лет);

— поступление ребенка в детский сад вне очереди и со скидкой 50%;

— бесплатный массажный кабинет в детской поликлинике;

— бесплатное двухразовое питание в школьных столовых.

Матери-одиночки могут рассчитывать на помощь в улучшении жилищных условий. Конкретные условия этой помощи и наличие специальных программ необходимо узнавать в отделах социальной защиты своего региона. В качестве примера можно привести спецпрограмму «Молодой семье – доступное жилье», на участие в которой вправе рассчитывать одинокие мамы в возрасте до 35 лет.

Одиноким матерям предоставляется целый ряд льгот по оплате услуг ЖКХ , в том числе по оплате отопления, электричества, газа и воды. Для получения государственных субсидий следует обращаться в ЖЭК по месту жительства.

ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ПОСОБИЯ МАТЕРИ-ОДИНОЧКЕ В 2017 ГОДУ

Чтобы получить поддержку, мать-одиночка должна представить в соответствующий орган (отдел ЗАГС):

— заявление на получение льготы и пособия;

— паспорт и его ксерокопию;

— копию и оригинал свидетельства о рождении ребенка;

— копию трудовой книжки, заверенную у нотариуса;

— справку о составе семьи (выдается в МФЦ);

— справку, подтверждающую присвоение статуса матери-одиночки.

Указанный список документов в некоторых регионах может быть дополнен или сокращен.

ЛЬГОТЫ МАТЕРЯМ-ОДИНОЧКАМ ПРИ УСЫНОВЛЕНИИ

Законодательством РФ не запрещено усыновлять детей одиноким матерям и отцам, то есть лицам, не состоящим в браке. В этом случае у ребенка будет только один усыновитель. Процедура усыновления стандартная, учитывающая минимальную разницу в возрасте между матерью и ребенком и некоторые другие факторы.

Перечень льгот и пособий, которые полагаются одиноким матерям, усыновившим или удочерившим ребенка, зависит от наличия у нее работы и продолжительности трудового стажа, а также от региональной политики по социальной защите. Некоторые льготы могут быть убраны, если женщина вступит в брак, и ее супруг также усыновит ребенка.

При передаче ребенка на воспитание одинокой матери выплачивается стандартное пособие по рождение ребенка в размере 16350,33 рублей. Получить это пособие можно в течение 6 месяцев после передачи ребенка на воспитание.

Другие выплаты и пособия матерям-одиночкам 2017 :

— Разовое пособие по беременности и родам (материнский капитал), если на воспитание берется ребенок до 3 месяцев. Размер материнского капитала равен 100% средней зарплаты матери за 2 года. Взять пособие можно в любой момент до достижения малышом возраста 3 месяцев;

— Стандартное ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет (40% от зарплаты). Выплачивается в том случае, когда женщина ушла в отпуск или продолжает работать неполный рабочий день;

— Пособие по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет – 50 рублей плюс региональная надбавка;

— Пособие на ребенка до 16 или 18 лет, если мать будет признана малоимущей.

Подведем итоги. Пособия и налоговые льготы, а также иные привилегии матерям-одиночкам разрабатываются региональными властями, а федеральный бюджет и законодательство РФ обеспечивают общую поддержку. Для официального получения статуса матери-одиночки необходимо получить справку из ЗАГСа.

Все пособия матерям в 2017 году и действующие программы социальной защиты можно узнать в местных МФЦ или отделах соцзащиты населения.

Детские вычеты по НДФЛ в 2017 году пользуются огромным спросом. Практически каждый родитель ищет пути уменьшения своей налогооблагаемой базы, что в свою очередь несколько облегчает для них процесс содержания ребенка.

В связи с этим предлагаем поговорить в данной статье о том, что нужно выполнить для получения денежной компенсации за воспитание ребенка, как рассчитать размер вычета, на какой закон при этом следует ссылаться, а также о многих других деталях данной процедуры.

Каждое физическое лицо, которое систематически выплачивает налоговые сборы со всех своих доходов, имеет право на сокращение своей налогооблагаемой базы за обеспечение ребенка. Вычет подобного рода предоставляется даже в том случае, если налогоплательщик воспитывает не своих родных детей, а является усыновителем, опекуном либо попечителем.

ВНИМАНИЕ! Налоговая скидка за воспитание ребенка начисляется до момента достижения ним восемнадцатилетнего возраста, а если ребенок получает образование на очной форме, то данный возрастной лимит несколько увеличивается и составляет двадцать четыре года.

Закон, дающий регламент на детские вычеты

Компенсация, которая полагается родителям за воспитание детей, относиться к группе стандартных налоговых скидок. Всю необходимую информацию о начислении вычета за ребенка можно прочитать в статье номер 218, являющейся неотъемлемой частью Налогового Кодекса. Рекомендуем обратить внимание на следующие особенности данного законодательного акта:

• Размер компенсации. Налогоплательщики могут получить вычет, размер которого стартует от 1400 рублей и достигает 24 000 рублей. На размер налоговой скидки в первую очередь влияет количество детей в семье, статус ребенка (за детей инвалидов начисляют большую компенсацию), а также такой фактор, как занимается ли обеспечением ребенка родитель в одиночку или же он растет в полной семье;
• Предельный размер дохода. На сегодняшний день физическое лицо имеет право на получение налоговой скидки стандартного типа до тех пор, пока сумма его годового дохода не превысит 350 000 рублей;
• Момент возникновения права на вычет. Когда в семье появляется первенец, родители практически сразу начинают задумываться над тем, с какого же периода времени уже можно уменьшить размер налогооблагаемой базы. Ответ таков: это можно сделать, уже начиная с первого месяца рождения ребенка.

Социальные вычеты на детей

Помимо налоговых скидок за детей стандартного рода, еще существуют социальные вычеты, которые регламентированы статьей под номером 219. Родитель имеет право оформить начисление социальной компенсации за такие расходы:

1. Образование. Если родители произвели оплату обучения дочери либо сына, они могут вернуть себе обратно часть затраченных средств. Однако данное действие осуществимо только в том случае, если с момента оплаты учебы истекло менее трех лет;
2. Лечение. Если мать, отец либо усыновитель ребенка были вынуждены израсходовать материальные средства на его лечение или покупку лекарственных препаратов, то они также по закону имеют право на возврат подоходного налога. Срок оформления компенсации в данном случае также составляет три года.

Следует отметить, что для того чтобы воспользоваться налоговой скидкой социального типа, обязательно нужно пользоваться услугами лицензионного учреждения, а также не забывать при этом о сроках давности.

Какие изменения введены на возврат НДФЛ за ребенка

В налоговом законодательстве довольно часто происходят различные изменения, в том числе и связанные с порядком начисления компенсации за ребенка. В 2017 году нововведения затронули следующие аспекты:

• Размер компенсации на ребенка инвалида. По сравнению с предыдущими годами размер налоговой скидки для родителей, обеспечивающих детей инвалидов, значительно повысился. Если ранее он был равен 3000 рублей, то теперь он повысился до 6 000 рублей для физических лиц, ставших опекунами либо усыновителями, и до 12 000 рублей для биологических родителей;
• Предельный размер доходов. До момента принятия нововведений размер доходов за год претендента на вычет не должен был превышать 280 000 рублей. Или же, иначе говоря, физическому лицу начислялась компенсация до того момента времени, пока его суммарный доход с начала текущего года не выйдет за рамки данного лимита. На сегодняшний же день этот предельный размер уже равен 350 000 рублей;
• Получение налоговой скидки. Раньше возврат НДФЛ за детей осуществлялся только через налоговую инспекцию. Теперь существует еще один способ оформления и соответственно получения компенсации за обеспечение, лечение либо учебу ребенка – через работодателя. Причем в данном случае претендент на налоговую скидку может получить ее сразу и не дожидаться пока подойдет к завершению налоговый период.

Размеры вычетов на детей по НДФЛ

Когда речь идет о возврате подоходного налога за ребенка, налогоплательщику для определения размера данной денежной компенсации в первую очередь необходимо разобраться с каким видом вычета он имеет дело. Стандартные вычеты имеют фиксированный размер, а социальные зависят от израсходованной суммы на медицинские услуги или образование.

Как посчитать сумму стандартного вычета

Если дочь или сын налогоплательщика не имеют проблем со здоровьем, то процесс подсчета компенсации за их обеспечение производиться следующим образом:

1. Размер вычета за первенца. Если семья оформляет стандартную налоговую скидку за первенца, то ее размер составляет 1400 рублей, что в пересчете на 13% от данной суммы составляет 182 рубля. То есть за год физическое лицо сможет получить на 2184 рубля больше, чем обычно;
2. Размер скидки за двоих детей. В случае уменьшения налогооблагаемой базы одновременно за двоих детей, налогоплательщику будет предоставлена скидка в размере 2 800 рублей (1 400 как за первого ребенка, так и за второго) или же ежемесячно дополнительно к заработной плате начислено по 364 рубля;
3. Размер компенсации за троих детей. При появлении третьего ребенка в семье, размер налоговой скидки начисляемой за первых двух детей, увеличивается еще на 3000 рублей и в сумме составляет 5 800 рублей. Таким образом, родители смогут каждый месяц получать на 754 рубля.

Вычеты по подоходному налогу за четвертого и всех последующих детей также составляют по 3000 рублей. Однако если дочь или сын налогоплательщика являются инвалидами, то для них предусмотрен повышенный размер компенсации 6 000 либо 12 000 рублей.

Как посчитать сумму социального вычета

Размер детской социальной налоговой скидки главным образом зависит от суммы потраченной налогоплательщиком. Чтобы узнать, сколько денег вернется физическому лицу, необходимо просуммировать все социальные расходы и вычислить от данной суммы 13%.

Например, если отец ребенка оплатил лечение его зубов, стоимость которого составляла 47 000 рублей, а также израсходовал деньги на его обучение в автошколе, выплатив за данную услугу еще 26 000 рублей, то общая сумма вычета будет равна 73 000 рублей, а компенсация соответственно 9 490 рублей.

ВАЖНО! При расчете следует не забывать о максимально допустимом размере социальной налоговой скидки, который равен 120 000 рублей. Или же другими словами, максимально возможный возврат подоходного налога составляет 15 600 рублей.

Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

• заявление на предоставление вычета в двойном размере;
• заявление другого родителя (если таковой имеется) об отказе от детского вычета;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ отказавшегося родителя (ежемесячно).

Когда можно получить двойной налоговый вычет на ребенка? FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2017 году: Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и все необходимые документы. Размер налоговых вычетов следует определять исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая детей, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Также, независимо от того, родные дети или находящиеся в опеке или на попечении, усыновленные, дети супругов, дети, которые умерли.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2017 году

Важно

Второе условие – несовершеннолетние дети. Налоговые вычеты полагаются только тем родителям, чьи дети еще не достигли возраста 18 лет. Связано это с тем, что к восемнадцатилетию дети уже выходят из школьного возраста и могут трудиться и обеспечивать себя самостоятельно. Однако в этом правиле есть исключения: вычеты могут продолжаться, даже если дети достигают указанного возраста.

Внимание

Для этого вчерашний школьник должен учиться на очном отделении в вузе или ссузе либо быть аспирантом или интерном. То есть ребенок не имеет возможности зарабатывать и живет на вашем полном обеспечении. В этом случае вычеты продолжаются до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года.

Налоговые вычеты на детей в 2017 году

На некоторые лекарства, в основном дорогостоящие, предоставляется скидка 50 %

• дети также имеют право пользоваться массажным кабинетом, если он имеется в поликлинике. Если обычная семья может рассчитывать на 50 % оплату, то детям из семей, имеющих социальные паспорта, эти услуги оказываются бесплатно
• в территориальных управлениях проходят распродажи детских вещей

К сожалению, одиноким матерям не стоит рассчитывать на серьезную помощь государства, тем более — в финансовом плане. Не говоря уже о том, что если женщина на самом деле воспитывает ребенка одна, но где-то существует его отец, она не может называться матерью одиночкой, а официально переходит в категорию «неполная семья».

Двойной вычет на ребенка в 2017 году

В избранноеОтправить на почту Вычет на ребенка в 2017 г. включает несколько льгот, которые имеют разную природу возникновения, при этом один из видов вычета гарантирован любому имеющему детей налогоплательщику. Но на какие налоговые вычеты на ребенка в 2017 г. следует обратить внимание и как их получить, вы узнаете из нашей статьи. Налоговый вычет на детей Стандартные вычеты на детей в 2017 году Стандартный вычет на ребенка в 2017 году: порядок получения Вычет НДФЛ на детей за учебу в 2017 году НДФЛ вычет на лечение и страхование ребенка в 2017 году Итоги Налоговый вычет на детей Родители имеют право воспользоваться вычетами на ребенка.

Налоговый вычет на ребенка в 2017 году

Вычет на первого ребенка (код 114) в 2017 году составит 1 400 рублей;

• На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
• Вычет на третьего ребенка (код 116) составит 3 000 рублей;
• Вычет на ребенка-инвалида (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях — это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно. В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Мать одиночка имеет право на двойной вычет по ндфл. льготы и пособия

И чем больше ребятишек вы растите, тем большая сумма из вашей заработной платы не будет облагаться налогом. Размеры вычетов:

• на первого и второго ребенка – 1400 руб.;
• на третьего ребенка – 3000 руб.;
• на четвертого ребенка – 3000 руб.;
• и так далее.

Вычет на ребенка, имеющего тяжелое заболевание, которое дает статус инвалида, тоже составляет 3000 руб., независимо от того, какой по счету этот ребенок в семье. Условия получения Что требуется для получения налогового вычета на ребенка в 2017 году? В первую очередь – официальное трудоустройство. Как бы банально это ни звучало, но право на льготы имеют только официально трудоустроенные родители с «белой» зарплатой. Ведь сам вычет прочно «завязан» на налог по НДФЛ, то есть ваш оклад должен фигурировать и в бухгалтерских отчетах работодателя, и в данных Налоговой инспекции.

Все о стандартном налоговом вычете на ребенка в 2016 г, в 2017 году

Какие пособия полагаются матери-одиночке? Мать одиночка, конечно, получает все обычные пособия:

• единовременное пособие женщинам, вставшим на учёт в медицинское учреждение до 12 недель беременности,
• пособие по беременности и родам,
• единовременное пособие при рождении ребёнка,
• ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребёнком по достижении им возраста полутора лет
• и ежемесячное пособие на ребёнка.

Для того чтобы уточнить размеры выплат и другие интересующие вопросы необходимо обратиться в органы социальной защиты по месту жительства. Пособия для матерей одиночек отличаются от обычных размером выплат. В различных субъектах федерации есть дополнительные пособия, выплачиваемые с целью социальной поддержки одиноких матерей.
Так, например, в соответствии с Московским законом «О социальной поддержке семей с детьми в г.