1 с возврат товара от клиента. Возврат товара от покупателя в рознице. Как сделать полный возврат не принятого на учет товара

Ссылочки на "Возвращение" и руководство по его установке ​

Пункт 1: Устанавливаем саму игру Готика 2 - Ночь ворона.

Пункт 2: Как и для любого другого мода требуется именно аддон "Ночь ворона", и именно версии 2.6, это значит, что на другую версию ни одна модификация не установится (например на Gold). Дабы избежать всяческих проблем и вопросов, мы установим репорт-версию файла Gothic.exe, теперь игра будет нужной версии и плюс это снимет защиту (не будет требовать диска с игрой).

• Репорт версия (Gothic.exe) -

• Ссылка на Gothic II - MDK (full-версия) -
• Ссылка на Gothic II - MDK (small) -

• Gothic II - MDK: Patch v2.6a (обновление) -

Патч вносит небольшие изменения в игру (см. список ниже), в основном правит недочёты и баги оставшиеся в версии 1.1.
- Устанавливается строго на "Возвращения 1.1", не требует начала новой игры (если вы даже уже играли в версию 1.1, то при установки патча, можете продолжать игру на старых сохранениях).
- Важно : - после установки патча, обязательно подойдите к статуи Инноса и помолитесь (это активирует нужные переменные).
- Если у вас были установлены более ранее версии патча 1.12.x, удалите их перед установкой этого.

Описание изменений патча 1.12.9 (включая предшествующие)

• Добавляет прокачку владения оружием и увеличение маны в зависимости от количества и силы убитых монстров;
• Добавляет выбор уровня сложности игры;
• Изменяет отображение отношения богов на цифровое;
• Немного изменяет условия успеха при карманной краже;
• Изменяет сон ГГ (до 5 утра, до 8, до полудня, до 21 и до полуночи + просто спать);
• Зелья восстанавливают определенное количество(здоровья, маны) + процент.
• В качестве бонуса - нежное бульканье зелий и мерцание артефактов (как в оригинальной Г2а);
• Исправлена ошибка при пересчете параметров защиты при убийстве именных монстров для всех магов;
• На старых сохранениях можно изменить уровень сложности 2 раза до 3-й главы включительно;
• Изменен шаг опыта для перехода на следующий уровень на уровнях выше 25;
• Изменено количество опыта для обучения у учителей (сила, ловкость, мана);
• Грибам вернулся бонус +5, ягодам (лесным, луговым) сделан бонус +10 к жизни;
• Скрижалям вернулось прежние значения бонуса;
• У арбалетов уменьшены требования к ловкости в 2 раза и увеличен урон на 10%;
• Заменено свечение посоха мага огня и огненного лука на более спокойное. Убран эффект огненного дождя при поражении посохом огня. Добавлены магические эффекты при стрельбе огненным луком и магическим оружием;
• У посоха мага воды заменены спецэффекты гейзера и молнии на более спокойные. Заменён внешний вид посоха мага воды на "Тайфун" - негоже уважаемому Магу с Чупа-Чупсом за спиной ходить;
• Изменено улучшение бандитских доспехов - улучшаются только те, которые есть у ГГ;
• Изменён расход выносливости при добыче золота и руды. Исправлено наложение полоски выносливости на текст навыка при добыче;
• Золотые слитки кузнец-плавильщик теперь скупает дороже;
• Исправлено зависание при изготовлении орочьего зелья у Неораса;
• Кирки складируются в 1 слот;
• Убраны восклицания "Там ничего нет!" (не везде);
• Убрано ограничение в 100 для интеллекта;
• Интеллект отображается в цифрах;
• Интеллект добавляется к урону от посохов магов поэтому начальный урон уменьшен в 2 раза;
• Добавлена возможность изготовления огненных и магических стрел (болтов). Обучает Игнац;
• Изменена Волна смерти Уризеля: заклинание действует по одиночным целям. Мощность не маленькая;
• Увеличена стоимость трофеев у охотников;
• Уменьшена защита скелетов от дробящего оружия;
• Добавлены доспехи из ползунов для повара;
• Горн благодарит наемников за освобождение доспехами получше;
• Ксардас торгует свитками после вступления ГГ адептом Тьмы к Хранителям;
• Ватрас может поделиться маной при пожертвовании 100 монет;
• С доспехов рудного барона снято "бандитское проклятие";
• Уменьшена защита назгулов;
• Заменено заклинание у назгулов на чуть-чуть послабее;
• Усилен посох кольца воды (+5 к двуручному);
• Изменен расход маны при касте - уничтожить нежить и расширено действие "сморщить" на монстров. В связи с этим, при использовании свитка уменьшить при убийстве монстра, опыт за этого монстра уменьшается в 2 раза. Тоже самое при использовании уничтожить нежить против именных персов;
• Из 1 святой воды получается 3 стрелы;
• Вино забвения дает +50 к мах жизни;
• Бальзам провидения восстанавливает ману, а не выносливость;
• Ларс стал чуть-чуть сильнее;
• Отображение интеллекта в меню;
• Уменьшил расход маны на Волну Уризеля до 100;
• Орочьи и сердца ящеров теперь съедобны и с приятным бонусом;
• Теплая овечья шкура переместилась к поясам (надоело ее искать по всему инвентарю);
• Исправлено обучение переделке доспехов для болотников;
• Торлоф может стать капитаном, если пираты не участвовали в битве;
• Шаманы-нежить поменяли руну на Шар Смерти;
• Креол учит магии теневиков от Хранителей в 5-7 главах;
• Мильтен отучен от хождения за ГГ на Затерянном острове;
• При первой установке моего патча и молитве Инносу в любой главе уровень по умолчанию "Стандарт";
• Баг с передачей денег при "отмазывание" риторикой;
• Заменен шрифт на оригинальный из Г2а, в связи с чем немного подправлено меню;
• Баг с дублированным бессмертным Грегом и баг с вылетом, связанный с убийством Грега при его помощи с Декстером (установка патча должна быть до 2-й главы);
• Ошибка с изготовлением доспехов Яном для Стражей (он их просто не берется делать);
• Халява с замаливанием "грехов" у Белиара кончилась;
• Немного подправил визуал закла "Свет";
• Переделка доспехов для болотников (Даррион) - работает;
• Исправлена ошибка со спором насчет меча Рода;
• Перековка средних доспехов наемника (улучшение +15 от оружия и +10 от стрел);
• Добавил экипировку Горна в доспехи, после передачи тяжелых доспехов ГГ;
• Исправлено изготовление рун для Гуру;
• Подправлена логика прокачки оружием;
• Изменены параметры легкого арбалета;
• При обучении "магии скалы" Стонос будет давать соответствующие свитки;
• Добавил возможность попасть в монастырь для укурков по квесту от GeorG;
• Исправлен баг вступления послушником в монастырь;
• Накладывание сообщений при продаже мечей Хараду и передаче еды Грому;
• Добавлены супчики и компоты от GeorG, варит Эдда;
• Заточка ржавого оружия;
• Возвращены бонусы самовыкованному оружию;
• Изменена шкала прокачки маны через использование магии;
• Изменен визуал супчиков и компотов от GeorG;
• Исправления багов, выявленных и исправленных GeorG"ом - за что ему отдельное спасибо!;
• Мелкие исправления грамматики.

Об особенностях возврата денежных средств на платежную карту покупателя в "1С:Бухгалтерии 8", в том числе при совмещении специальных налоговых режимов, читайте в этой статье.

В статьях и эксперты 1С рассказывали о понятии договора эквайринга, каким образом эквайринговые операции отражаются в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) при применении общей системы налогообложения и УСН.

В случае возврата покупателем товара денежные средства, которые должны быть перечислены на банковскую карту покупателя, банк-эквайер не списывает с расчетного счета продавца, а удерживает из сумм последующих зачислений в соответствии с договором эквайринга. Начиная с версии 3.0.49 в программе«1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 такие операции автоматизированы.

Нормативное регулирование возврата товаров от покупателей в розничной торговле

При реализации товаров с использованием платежных карт может возникнуть ситуация, когда ранее приобретенный товар возвращается покупателем обратно продавцу.

Покупатель имеет право на обмен непродовольственного товара надлежащего качества в течение четырнадцати дней (если более длительный срок не объявлен продавцом), не считая дня его покупки. Если у продавца отсутствует необходимый для обмена товар, то покупатель вправе возвратить приобретенный товар и получить уплаченную за него денежную сумму (п. 1 ст. 502 ГК РФ, п. 1, п. 2 ст. 25 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей»).

Порядок действий продавца при возврате товара потребителем, а также перечень документов, которые должен предоставить покупатель, приведен:

• в Типовых правилах эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утв. Минфином России 30.08.1993 № 104;
• в Методических рекомендациях по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утв. письмом Роскомторга от 10.07.1996 № 1-794/32-5.

Согласно указанным источникам порядок действий продавца и покупателя при возврате товаров следующий:

• покупатель предоставляет заявление о возврате товаров в произвольной форме с приложением чека на покупку товаров. Заявление покупателя необходимо завизировать у руководителя организации или иного уполномоченного лица для получения разрешения на возврат денежных средств покупателю;
• на возвращенные покупателю денежные средства необходимо оформить расходный кассовый ордер;
• в момент приемки возвращенных товаров продавец оформляет накладную на возврат товаров в двух экземплярах: один экземпляр - для продавца, второй - для покупателя.

В случае возврата товаров покупателем сумма НДС, уплаченная организацией-продавцом при реализации этих товаров, подлежит налоговому вычету в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке, в связи с возвратом товаров (п. 5 ст. 171 НК РФ, п. 4. ст. 172 НК РФ), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.

Порядок расчетов с покупателями при возврате товара

При наличном расчете с покупателем порядок возврата денежных средств зависит от того дня, в котором происходит возврат товара. В отношении расчетов посредством банковских карт порядок возврата денежных средств должен быть прописан в договоре с банком. Выручка, полученная с использованием пластиковой карты, сторнируется, а платежный документ забирается у покупателя. Если у покупателя не сохранился кассовый чек, он все равно вправе получить свои деньги у продавца (при возврате им товара), доказав факт покупки товара в этом магазине другими документами или свидетельскими показаниями.

На практике возможны следующие ситуации, когда возврат товара произошел:

• в день покупки, товар был оплачен наличными денежными средствами;
• в день покупки, товар был оплачен банковской картой;
• позже дня покупки, товар был оплачен наличными денежными средствами;
• позже дня покупки, товар был оплачен банковской картой.

Порядок денежных расчетов, совершаемых с использованием платежных карт, регулируется Положением Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» (далее - Положение № 266-П).

Если возвращаемый товар был ранее оплачен банковской картой, то деньги возвращаются покупателю в безналичном порядке путем перечисления на карту покупателя, поскольку возвращать наличные денежные средства можно только в случае, если была произведена оплата за товар наличными (п. 2 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»). Согласно письму УФНС России по г. Москве от 15.09.2008 № 22-12/087134 при возврате товара не в день покупки операции по выдаче денежных средств осуществляются в соответствии с заключенным договором эквайринга (договором между кредитной организацией и организацией торговли).

Возврат денежных средств на банковскую карту покупателя в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

Напоминаем, что возврат покупателем товара в «1С:Бухгал-терии 8» редакции 3.0 регистрируется документом (раздел Продажи ). Для отражения операций по оплате товаров (работ, услуг) покупателями с помощью банковской платежной карты предназначен документ Операция по платежной карте. Для обобщения информации о движении денежных средств по договорам эквайринга предназначен субсчет 57.03 «Продажи по платежным картам».

Начиная с версии 3.0.49 программы, оформить возврат денежных средств покупателю на его платежную карту можно с помощью документа Операция по платежной карте с видом операции Возврат покупателю (раздел Банк и касса ).

Порядок перечисления денежных средств на банковскую карту покупателя при возврате товара рассмотрим на следующем примере.

Пример 1

Розничные продажи костюмов отражаются документом Отчет о розничных продажах (раздел Продажи ) с видом операции Розничный магазин . На закладке Товары указывается реализованные розничным покупателям за день товары: их номенклатурный состав, количество, цена и сумма (пять костюмов по 23 600,00 руб., включая НДС 18 %).

По умолчанию все оплаты считаются наличными. Если в течение дня осуществлялись оплаты платежными картами, банковскими кредитами или подарочными сертификатами, то необходимо заполнить закладку Безналичные оплаты (рис. 1).

Рис. 1. Безналичные оплаты в отчете о розничных продажах

На закладке Безналичные оплаты в поле Вид оплаты указывается вид оплаты из одноименного справочника и сумму безналичных оплат за день - 47 200,00 руб. В форме элемента справочника Виды оплат должны быть указаны следующие реквизиты (рис. 2):

• способ оплаты - Платежная карта ;
• данные о банке-эквайере: договор, счет расчетов, размер банковской комиссии.

Рис. 2. Вид оплаты

При наличии нескольких вариантов оплаты от покупателей розничная выручка отражается на промежуточном счете 62.Р «Расчеты с розничными покупателями», после чего распределяется по способам оплаты.

После проведения документа Отчет о розничных продажах от 10.04.2017 сформируются следующие бухгалтерские проводки:

Дебет 90.02.1 Кредит 41.01 - на себестоимость проданных костюмов (80 000,00 руб.); Дебет 62.Р Кредит 90.01.1 - на сумму выручки от реализации костюмов (118 000,00 руб.); Дебет 57.03 Кредит 62.Р - на сумму оплаты платежными картами (47 200,00 руб.); Дебет 50.01 Кредит 62.Р - на сумму полученной наличной оплаты (70 800,00 руб.); Дебет 90.03 Кредит 68.02 - на сумму НДС (18 000,00 руб.).

Для целей налогового учета по налогу на прибыль соответствующие суммы фиксируются также в ресурсах Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт для счетов с признаком налогового учета (НУ). Поскольку по условиям Примера 1 разниц между бухгалтерским и налоговым учетом не возникает, в дальнейшем описании указанные ресурсы упоминать не будем.

В регистр накопления НДС Продажи

Сформируем документ от 12.04.2017 с видом операции . За вычетом суммы вознаграждения банк-эквайер перечисляет организации денежные средства на сумму 46 256,00 руб. (47 200,00 - 2 %). Если документ не загружается из программы «Клиент-банк», а вводится вручную, то в поле Сумма услуг нужно указать сумму комиссии банка (944,00 руб.).

Дебет 51 Кредит 57.03 - на сумму поступивших денежных средств от банка-эквайера (46 256,00 руб.); Дебет 91.02 Кредит 57.03 - на сумму вознаграждения, удержанного банком-эквайером (944,00 руб.).

Покупатель 13.04.2017 возвращает один костюм. Документ Возврат товаров от покупателя можно сформировать на основании документа Отчет о розничных продажах от 10.04.2017.

На закладке Товары табличную часть нужно скорректировать таким образом, чтобы там был указан только возвращаемый костюм на сумму 23 600,00 руб.

Несмотря на то, что продажа осуществлялась в розницу, где не ведется аналитический учет по контрагентам, при оформлении возврата следует обратить внимание на следующие моменты:

• в шапке документа необходимо указать наименование контрагента и договор с контрагентом. Для упрощения учета в качестве контрагента можно указать абстрактное физическое лицо и абстрактный договор с ним (например, Продажа в розницу );
• на закладке Расчеты в качестве счетов расчетов с покупателями указываются счет 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и счет 62.02 «Расчеты по авансам полученным» (а не вспомогательный счет 62.Р).

Поля Расходный кассовый ордер № и от не заполняются, так как возврат денежных средств покупателю будет осуществлен на его банковскую карту, то есть безналичным способом.

После проведения документа Возврат товаров от покупателя в регистр бухгалтерии вводятся следующие записи:

СТОРНО Дебет 90.02.1 Кредит 41.01 - на себестоимость возвращенного костюма (-16 000,00 руб.); СТОРНО Дебет 62.02 Кредит 90.01.1 - на сумму выручки от реализации возвращенного костюма (-23 600,00 руб.); СТОРНО Дебет 90.03 Кредит 19.03 - на сумму НДС (-3 600,00 руб.).

В проводках по счетам 62.02 и 19.03 в качестве контрагента указывается физическое лицо-покупатель.

Помимо регистра бухгалтерии вводится запись в регистр НДС предъявленный с видом движения Приход .

Для отражения операции по перечислению денеж-ных средств покупателю на карту создадим документ Опе-рация по платежной карте с видом Возврат покупателю (рис. 3). Документ удобно создавать на основании документа Возврат товаров от покупателя .

Рис. 3. Операция по платежной карте

Операция по платежной карте будут сформированы проводки:

Дебет 62.02 Кредит 57.03 - на сумму возврата денежных средств физическому лицу (23 600,00 руб.).

Расчеты с физическим лицом можно посмотреть, сформировав отчет Карточка счета по счету 62.02 и установив отбор по контрагенту Физическое лицо . Отчет наглядно показывает, что 13.04.2017 покупателем был возвращен товар на сумму 23 000,00 руб. В этот же день было дано поручение банку вернуть деньги на карту покупателя. Таким образом, задолженность организации перед покупателем погашена. Иначе говоря, в момент проведения операции возврата платежа происходит перенос задолженности организации перед розничным покупателем на взаиморасчеты с банком-эквайером.

Отчет о розничных продажах от 17.04.2017.

На закладках:

• Товары - указывается стоимость реализованной розничному покупателю услуги (100 000,00 руб.);
• Безналичные оплаты - вид оплаты и сумму безналичных оплат за день (100 000,00 руб.).

После проведения документа Отчет о розничных продажах от 17.04.2017 сформируются проводки:

Дебет 62.Р Кредит 90.01.1 - на сумму выручки от реализации услуг (100 000,00 руб.); Дебет 57.03 Кредит 62.Р - на сумму оплаты платежными картами (100 000,00 руб.); Дебет 90.03 Кредит 68.02 - на сумму НДС (15 254,24 руб.).

В регистр накопления НДС Продажи вводится запись, отражающая начисление НДС к уплате в бюджет, для формирования книги продаж за II квартал 2017 года.

Банк-эквайер 18.04.2017 перечисляет организации денежные средства за вычетом суммы вознаграждения (2 000 руб.) и за вычетом суммы, возвращенной покупателю (23 600,00 руб.), то есть всего 74 400,00 руб.

Сформируем документ Поступление на расчетный счет с видом операции Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам на сумму 74 400,00 руб. В поле Сумма услуг нужно указать сумму комиссии банка (2 000,00 руб.).

После проведения документа в регистр бухгалтерии вводятся следующие записи:

Дебет 51 Кредит 57.03 - на сумму поступивших денежных средств от банка-эквайера (74 400,00 руб.); Дебет 91.02 Кредит 57.03 - на сумму вознаграждения, удержанного банком-эквайером (2 000,00 руб.).

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 57.03. Отсутствие сальдо по счету 57.03 свидетельствует о полном завершении расчетов с банком-эквайером.

Для предъявления к вычету входного НДС по возвращенному товару необходимо создать документ Формирование записей книги покупок (раздел Операции - Регламентные операции НДС ).

Данные для книги покупок о суммах налога, предъявляемых к вычету в текущем налоговом периоде, нужно отразить на закладке Приобретенные ценности .

В результате проведения документа формируется бухгалтерская проводка:

Дебет 68.02 Кредит 19.03 - на сумму НДС, принимаемую к налоговому вычету (3 600,00 руб.).

В регистр накопления НДС предъявленный вносится запись с видом движения Расход . Для формирования книги покупок за II квартал 2017 года вносится запись в регистр накопления НДС Покупки .

Особенности учета возвратов при совмещении налоговых режимов

Главная особенность возврата денежных средств на банковскую карту покупателя состоит в том, что банк-эквайер не списывает в явном виде с расчетного счета организации сумму возврата, а удерживает ее из последующих зачислений в рамках договора эквайринга.

У налогоплательщика, не ведущего раздельный учет, могут возникнуть проблемы с учетом доходов, если налоговый режим возврата и следующих продаж, оплаченных картами, не совпадают.

Согласно НК РФ при совмещении УСН и ЕНВД налогоплательщик должен организовать раздельный учет доходов и расходов в рамках каждого вида деятельности (п. 8 ст. 346.18, п. 7 ст. 346.26 НК РФ). При этом в целях исчисления и уплаты ЕНВД налоговый учет доходов и расходов вести не требуется. Ведь налоговая база - величина вмененного дохода, - фиксированная.

Следовательно, главная задача при совмещении этих режимов - правильно определить налоговую базу и рассчитать налог при применении УСН. Это правило касается не только «упрощенцев» с объектом «доходы минус расходы», но и тех, кто считает лишь доходы.

Например, осуществляется возврат товаров, реализованных в рамках деятельности на ЕНВД, а следующие оплаты картами - по продажам на УСН. Значит, при зачислении эквайером денежных средств надо признавать доход по УСН в полной сумме, без вычета удержанного возврата. А на сумму удержанного возврата - сторнировать доход по ЕНВД.

Порядок отражения возвратов денежных средств на платежные карты покупателей у «упрощенцев» при совмещении с ЕНВД рассмотрим на следующем примере.

Пример 2

Для отражения розничных продаж стройматериалов воспользуемся документом Отчет о розничных продажах (раздел Продажи ) с видом операции Розничный магазин . На закладке Товары указываются реализованные розничным покупателям за день товары: их номенклатурный состав, количество, цену и сумму (рис. 4).

Рис. 4. Отчет о розничных продажах по деятельности, переведенной на ЕНВД

Доходы от деятельности, переведенной на ЕНВД, должны учитываться по кредиту счета 90.01.2 «Выручка по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения», а себестоимость проданных товаров - по дебету счета 90.02.2 «Себестоимость продаж по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения».

На закладке Безналичные оплаты указываются вид оп-латы и сумма безналичных оплат за день - 50 000,00 руб.

После проведения документа Отчет о розничных продажах по деятельности, переведенной на ЕНВД, сформируются следующие бухгалтерские проводки:

Дебет 90.02.2 Кредит 41.02 - на себестоимость проданных стройматериалов (83 190,00 руб.); Дебет 62.Р Кредит 90.01.2 - на сумму выручки от реализации стройматериалов (90 000,00 руб.); Дебет 57.03 Кредит 62.Р - на сумму оплаты платежными картами (50 000,00 руб.); Дебет УСН.01 - на сумму выручки от реализации по деятельности, переведенной на ЕНВД, оплаченной по карте (50 000,00 руб.). В качестве дебитора указывается банк-эквайер; Дебет 50.01 Кредит 62.Р - на сумму полученной наличной оплаты (40 000,00 руб.).

Забалансовый счет УСН.01 «Расчеты с покупателями по деятельности ЕНВД» предназначен для хранения информации о том, какая часть дебиторской задолженности при ее погашении должна быть отнесена к доходам по деятельности, переведенной на ЕНВД.

Помимо регистра бухгалтерии, вводятся записи в специальные регистры накопления для налогового учета при применении УСН. В регистре сумма 40 000,00 руб. справочно отражается в колонках Доход ЕНВД и Доходы всего . Поле Доход ЕНВД предназначено для отражения доходов по деятельности с особым порядком налогообложения с целью ведения раздельного учета.

Сформируем документ Поступление на расчетный счет с видом операции Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам на сумму 49 000,00 руб. (50 000,00 - 2 %). Если документ вводится вручную, то в поле Сумма услуг нужно указать сумму комиссии банка (1 000,00 руб.).

После проведения документа в регистр бухгалтерии вводятся следующие записи:

Дебет 51 Кредит 57.03 - на сумму поступивших денежных средств от банка-эквайера (49 000,00 руб.); Дебет 91.02 Кредит 57.03 - на сумму вознаграждения, удержанного банком-эквайером (1 000,00 руб.); Кредит УСН.01 - на зачисленную на расчетный счет банком-эквайером сумму оплаты по деятельности, переведенной на ЕНВД (50 000,00 руб.).

В регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) справочно отражаются следующие суммы:

Покупатель 29.05.2017 возвращает стройматериалы (доски в количестве 100 шт. на сумму 30 000,00 руб.). На основании документа Отчет о розничных продажах от 25.05.2017 сформируем документ Возврат товаров от покупателя .

На закладке Товары табличную часть нужно скорректировать таким образом, чтобы были указаны только возвращаемые стройматериалы на сумму 30 000,00 руб. (рис. 5).

Рис. 5. Возврат товаров от покупателя

На закладке Расчеты в качестве счетов расчетов с покупателями указываем счета 62.01 и 62.02.

После проведения документа Возврат товаров от покупателя в регистр бухгалтерии вводятся записи:

СТОРНО Дебет 90.02.2 Кредит 41.02 - на себестоимость возвращенных стройматериалов (-23 010,00 руб.); СТОРНО Дебет 62.02 Кредит 90.01.2 - на сумму выручки от реализации возвращенных стройматериалов (-30 000,00 руб.); СТОРНО Дебет УСН.01 - на сумму выручки от реализации возвращенных стройматериалов по деятельности, переведенной на ЕНВД и оплаченной по карте (-30 000,00 руб.).

В проводках по счетам 62.02 и УСН.01 в качестве контрагента указывается покупатель - физическое лицо.

Теперь необходимо отразить операцию по перечислению денежных средств покупателю на банковскую карту. Для этого на основании документа Возврат товаров от покупателя создается документ Операция по платежной карте с видом Возврат покупателю .

В результате проведения документа Операция по платежной карте будут сформированы проводки:

Дебет 62.02 Кредит 57.03 - на сумму возврата денежных средств физическому лицу (30 000,00 руб.); Дебет УСН.01 (контрагент - физлицо) Кредит УСН.01 (контрагент - банк-эквайер) - на сумму взаиморасчетов по деятельности ЕНВД (30 000,00 руб.).

Помимо регистра бухгалтерии вводятся записи в специальные регистры накопления для налогового учета УСН. Карточка счета по счету 62.02 с установленным отбором по контрагенту Физическое лицо показывает, что на конец мая задолженности у организации перед физическим лицом нет.

Оказание услуг физическим лицам также отражается документом Отчет о розничных продажах от 30.05.2017. На закладке Товары указывается стоимость реализованных розничным покупателям за день услуги по разработке дизайн-проектов помещений.

Доходы от деятельности в рамках УСН должны учитываться по кредиту счета 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения».

На закладке Безналичные оплаты указываются вид оплаты и сумма безналичных оплат за день - 40 000,00 руб.

После проведения документа Отчет о розничных продажах по деятельности УСН сформируются следующие бухгалтерские проводки:

Дебет 62.Р Кредит 90.01.1 - на сумму выручки от реализации дизайн-услуг (50 000,00 руб.); Дебет 57.03 Кредит 62.Р - на сумму оплаты платежными картами (40 000,00 руб.); Дебет 50.01 Кредит 62.Р - на сумму полученных наличных денежных средств (10 000,00 руб.).

В регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) сумма полученных наличных денежных средств (10 000,00 руб.) отражается в составе доходов УСН (колонка Доходы ) и справочно - в колонке Доходы всего .

Банк-эквайер 31.05.2017 перечислил организации денежные средства за вычетом суммы своей комиссии (800 руб.) и за вычетом суммы, возвращенной покупателю (30 000,00 руб.), то есть всего 9 200,00 руб. (предположим, что по договору эквайринга комиссия за операцию возврата не предусмотрена).

Сформируем документ Поступление на расчетный счет с видом операции Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам на сумму 9 200,00 руб. В поле Сумма услуг следует указать сумму комиссии банка (800,00 руб.).

После проведения документа в регистр бухгалтерии вводятся следующие записи:

Дебет 51 Кредит 57.03 - на сумму поступивших денежных средств от банка-эквайера (9 200,00 руб.); Дебет 91.02 Кредит 57.03 - на сумму вознаграждения, удержанного банком-эквайером (800,00 руб.); Дебет УСН.01 - на удержанную банком-эквайером сумму возврата, по деятельности ЕНВД (30 000,00 руб.).

В регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) отражаются следующие суммы:

Обратите внимание , что выручка от деятельности УСН, удержанная банком-эквайером в счет возвратов покупателям, отражена в доходах УСН (30 000,00 руб.), а суммы возвратов покупателям исключены из доходов ЕНВД (-30 000,00 руб.). Таким образом, в доходах УСН признается полная сумма безналичных оплат, отраженная документом Отчет о розничных продажах .

Как видим, программа «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 автоматически поддерживает раздельный учет доходов и расходов при совмещении режимов по эквайринговым операциям, а теперь и при возврате де-нежных средств покупателя на его банковскую карту.

При формировании оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 57.03 и УСН.01 отсутствие сальдо по счету 57.03 свидетельствует о полном завершении расчетов с банком-эквайером, а по счету УСН.01 - о завершении взаиморасчетов по деятельности, переведенной на ЕНВД.

Шаг 1. Заполнение формы «Возврат товара»

Зайдите в В режиме РМК нажмите «Возврат покупателя» (Ctrl+F6).

Примечание: Для возврата товара нужен чек, который был пробит покупателю при продаже.

Рис.1. Возврат товара от покупателя

Откроется форма «Возврат товаров от розничного покупателя». Заполните поля «Розничный покупатель», «Магазин», «Склад», «Организация», «Касса».

Примечание: Если в вашем магазине не ведется учет покупателей поимённо, то достаточно создать клиента «Розничный покупатель» и выбирать его при возврате товара.

Ниже введите дату и номер чека и нажмите «Найти».

Рис.2. Форма возврата от покупателя

В открывшемся окне найдите нужный чек. Нажмите «Выбрать».

Рис.3. Чеки ККМ

Документ заполнится автоматически, в табличной части можно убрать лишние товары, если сдается только один товар. После переходите на закладку «Оплата».

Рис.4. Выбор товара для возврата

Шаг 2. Заполнение формы «Оплата»

Во вкладке «Оплата» заполните поля «Статья Движения Денежных средств» и «Сумма Оплаты».

Рис.5. Статья ДДС

Если в поле «Статья ДДС» у вас пусто, то тогда создайте новую. Нажмите на кнопку с тремя точками. Появится окно, в котором. Далее нажмите кнопку «Создать». После завершения операции, возврат появится в окне для выбора. Откройте созданный возврат.

Рис.6. Статьи движения денежных средств

Заполните «Статью Движения Денежных средств».

Рис.7. Возврат денежных средств

Шаг 3. Завершение возврата

Вернитесь в основное окно в закладку «Товары» и заполните нижнюю часть документа. После нажмите кнопку «Создать документы».

Рис.8. Документ на возврат товара

Программа выдаст окно, в котором будет список созданных документов.

Рис.9. Созданные документы

Нажмите кнопку печать. Появится список возможных печатных форм. При обычном оформлении возврата потребуется напечатать:

· Расходно-кассовый ордер;

· Заявление на возврат.

Если клиент пришел без чека, напечатайте заявление на утерянный чек.

Рис.10. Печатные формы

При закрытии кассовой смены в , вы увидите «Сторно» на сумму возврата.

Рис.11. Закрытие кассовой смены

Возврат в оформлен.

При продаже в розницу клиент может вернуть товар, если он бракованный или просто ему не подходит. Рассмотрим оформление возврата товара от розничного покупателя в программе «1С:Управление торговлей, ред. 10.3».

Пример:

1. Первый покупатель приобрел в нашем магазине телефон по цене 8000 руб.
2. Второй покупатель приобрел в нашем магазине ноутбук по цене 19000 руб.
3. В день покупки первый покупатель вернул в магазин купленный телефон.
4. Вечером была закрыта кассовая смена и сформированы все необходимые кассовые документы.
5. На следующий день второй покупатель также обратился в магазин для возврата ноутбука. Клиент вернул товар, ему были выплачены деньги из кассы компании.

Розничные продажи оформляются документом Чек ККМ. Каждая покупка вносится как отдельный чек ККМ. Если к программе подключено кассовое оборудование, то оформление продаж происходит через специальный интерфейс кассира. В противном случае, чеки оформляются следующим образом:

Меню: Документы - Розница - Чеки ККМ

Оформим два чека согласно нашему примеру.

В чеках заполним:

• Кассу ККМ, на которой пробиваются чеки.
• Склад, с которого будет отгружен товар.
• Способ оплаты - наличные.
• Продаваемые товары, с указанием количества и цены.
• Сумму, полученную от клиента.

Продажа №1

Продажа №2

После оформления чеков ККМ товар списывается со склада, а в кассе ККМ появляется розничная выручка.

Для анализа движения товаров на складе можно воспользоваться отчетом «Ведомость по товарам на складах».

Меню: Отчеты - Запасы (склад) - Ведомость по товарам на складах

Сформируем отчет за сегодняшний день:

Как видим, телефон и ноутбук указаны в колонке «Расход» - значит они списаны со склада.

Посмотреть розничную выручку в кассе ККМ можно с помощью отчета «Ведомость по денежным средствам в розничных точках».

Меню: Отчеты - Розница - Ведомость по денежным средствам в розничных точках

На текущий момент в кассе магазина 27000 руб.:

Возврат товара от покупателя в день покупки

Если покупатель возвращает товар в день покупки (до закрытия кассовой смены), это также оформляется документом «Чек ККМ». Только в данном случае чек делается на возврат. Самый простой способ оформить чек на возврат - найти чек на продажу в списке документов и воспользоваться кнопкой «Ввести на основании - Чек ККМ».

Найдем чек на первую продажу и введем на основании чек ККМ. Чек на возврат полностью заполняется всеми данными исходя из чека на продажу (склад, касса, список товаров, сумма).

Обратите внимание на вид операции по чеку - «на возврат».

По кнопке «ОК» проведем и закроем чек на возврат.

После оформления чека на возврат товар вернулся на склад, а в кассе магазина стало меньше денежных средств.

Ведомость по денежным средствам в розничных точках:  

Закрытие кассовой смены

В конце дня происходит закрытие кассовой смены. На кассе ККМ снимается Z-отчет, кассир готовит необходимые документы.

В программе закрытие кассовой смены делается специальной обработкой, которая:

1. Удаляет все чеки ККМ, сделанные за день.
2. Формирует сводный документ «Отчет о розничных продажах», в котором будут указаны все продажи по кассе за день.

Выполним закрытие кассовой смены.

В обработке укажем дату смены, кассу ККМ и нажмем «Закрыть смену».

ВАЖНО: после закрытия кассовой смены все чеки ККМ удаляются из программы - их больше не существует.

Вместо чеков сформировался сводный документ за день - «Отчет о розничных продажах». В документе заполнена организация, касса ККМ, все проданные за день товары и общая сумма выручки:

Документ автоматически провелся, его можно просто закрыть.

Посмотреть список всех отчетов о розничных продажах можно здесь:

Меню: Документы - Розница - Отчеты о розничных продажах

Возврат товара от покупателя после закрытия кассовой смены

Если товар возвращается после закрытия кассовой смены (на следующий день или позже), оформить эту операцию чеком ККМ на возврат уже нельзя. В этом случае оформляется документ «Возврат товаров от покупателя».

Документ заполняется вручную, кроме того для его создания нужно будет создать покупателя в базе как контрагента.

Примечание: для возврата товаров можно создавать каждого розничного покупателя отдельно. Можно создать покупателя «Розничный покупатель» и всегда использовать его при возврате.

Создадим покупателя, возвращающего товар, в справочнике «Контрагенты».

Меню: Справочники - Контрагенты (покупатели и поставщики) - Контрагенты

Укажем ФИО покупателя, что он является физическим лицом, поставим флаг «Покупатель»:

По кнопке «ОК» сохраним покупателя и закроем.

Меню: Документы - Продажи - Возвраты товаров от покупателя

В документе укажем организацию, покупателя, склад на который мы хотим вернуть товар. В списке товаров укажем 1 ноутбук по цене 19000 руб.

Чтобы программа правильно указала себестоимость товара при возврате на склад, нужно обязательно заполнить поле «Документ партии» в каждой строке товаров. В качестве документа партии желательно указать отчет о розничных продажах за тот день, в который был продан товар. В крайнем случае, можно указать документ поступления данного товара или вручную заполнить колонку «Себестоимость».

В документе партии нажмем на кнопку выбора документа и выберем пункт «Отчет о розничных продажах». В списке отчетов о продажах выберем отчет за нужный день.

По кнопке «ОК» проведем и закроем документ.

В момент проведения документа товар снова вернется на склад, кроме того мы станем должны покупателю 19000 руб. за возвращенный товар.

Ведомость по товарам на складах:

Для оценки состояния взаиморасчетов воспользуемся отчетом «Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами».

Меню: Отчеты - Продажи - Взаиморасчеты - Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами

Конечный остаток -19000 говорит о том, что наша организация должна покупателю 19000 руб.

Выдача денежных средств покупателю за возвращенные товары

Выдача денежных средств покупателю оформляется документом «Расходный кассовый ордер».

Меню: Документы - Денежные средства - Касса - Расходные кассовые ордера

Удобнее будет сделать расходный кассовый ордер на основании возврата товаров от покупателя. В этом случае все реквизиты документа заполняются автоматически, нам остается только провести документ.

Пример заполненного документа:

Теперь мы расплатились с покупателем и ничего ему не должны. Сформируем ведомость по взаиморасчетам с контрагентами и убедимся в этом.

Возврат товаров от покупателей оформляется одноименным документом. Рассмотрим поэтапную инструкцию по возврату товара от покупателя в 1с 8.3 и какие проводки формирует этот документ.

В конфигурации имеется возможность ввести данный документ на основании двух других документов: и .

Если зайти в журнал операций Возврат товаров от покупателей, мы увидим кнопку с выпадающим списком Возврат. Там два пункта: Продажа, комиссия и Оборудование.

На самом деле, видов возвратов от покупателя больше:

• Возврат с указанием документа реализации.
• Возврат без указания документа реализации.
• Возврат от .
• Возврат оборудования.
• Возврат тары.

При вводе документа в шапке каждого вида возврата обязательно нужно указать следующие реквизиты:

• Склад — место хранения, куда делается возврат. Оформить возврат можно только на склады с типом «Оптовый» или «Розничный.
• Тип цен – необходимо установить тот тип цен, по которому осуществляется возврат. Берется из договора покупателя или из настроек пользователя либо может меняться кнопкой Изменить.
• Валюта – валюта, в которой будет выражена сумма документа. Берется автоматически из договора.

Обязательные реквизиты шапки для всех видов возвратов одинаковы, и далее мы их рассматривать не будем.

Рассмотрим каждый вид возврата в отдельности.

Чтобы оформить данный возврат товара покупателю в 1С 8.3, нужно в журнале документов нажать кнопку Возврат и выбрать пункт Продажа, комиссия.

В шапке вновь созданного документа нужно заполнить реквизит Документ отгрузки, указав документ реализации, по которому осуществляется возврат. После того как выбрали нужную операцию, заполняем закладки: Товары и Расчеты.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Таблицу Товары можно заполнить автоматически, нажав кнопку Заполнить и выбрав Заполнить по документу отгрузки, либо вручную через кнопку Подбор. После установки , соответственно, необходимо указать Количество, Цену, Ставку НДС. На закладке Расчеты указываются счета, по которым будет учитываться Номенклатура.
• Цена — заполняется из регистра Цены номенклатуры.
• Счет учета, Счет учета НДС, Счет доходов и Счет расходов — заполняются из регистра Счета учета номенклатуры.
• Субконто – представляет собой текущего товара.

Если заполнение таблицы Товары происходит по Документу отгрузки, то система сама определит учетную стоимость товаров к возврату на момент реализации.

Также, если возврат происходит на основании документа Отчет о розничных продажах, подставляются реквизиты , по которым розничному Контрагенту был произведен возврат денег.

Как сделать возврат от покупателя без указания документа реализации

Аналогично вышеописанному, чтобы оформить данный возврат, нужно в журнале документов нажать кнопку Возврат и выбрать пункт Продажа, комиссия.

Дальнейшие действия схожи с формированием документа с указанием документа реализации за некоторым исключением, которые сейчас и рассмотрим.

Так как Документ отгрузки не выбран, мы не знаем партию товара и, следовательно, его Себестоимость. Для указания Себестоимости в каждой строке предусмотрено специальное поле, его нужно заполнить вручную.

Пример проводок по возврату товара от покупателя можно увидеть на данном скриншоте:

Наше видео по возврату товара в программе 1С:

Возврат товаров от комиссионера

Чтобы провести в учете операцию возврата товаров или ГП (готовой продукции) комиссионеру, нужно по кнопке Возврат выбрать пункт Продажа, комиссия.

В созданном документе у Договора должен быть вид «С комиссионером (агентом)».

Счет учета и Переданные счета учета программа подставляет, исходя из настроек регистра Счета учета номенклатуры.

Возврат оборудования

Чтобы провести в учете операцию возврата оборудования от покупателя, нужно по кнопке Возврат выбрать пункт Оборудование.

На закладке Оборудование указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счета учета номенклатуры.

• Табличную часть «Товары» также можно заполнить либо вручную, добавляя строки, либо через кнопку Заполнить на основании документа на отгрузку.
• Если поле Документ отгрузки не заполнено, необходимо дополнительно указать учетную стоимость возвращаемого оборудования.
• Как и в случае Возврат товаров от покупателя без указания документа реализации, поле Себестоимость нужно заполнить вручную .
• Цена — проставляется программой на основании регистра Цены номенклатуры. Счет учета, Счет учета НДС, Счет доходов и Счет расходов проставляются программой на основании регистра Счета учета номенклатуры.

Возврат тары