При каких производственных ситуациях заполняется денежный чек. Чековая книжка сбербанка россии

Чековая книжка - это платёжный инструмент организаций (индивидуальных предпринимателей), предназначенный для получения наличных денег с расчётного счёта. Появление пластиковых карт снизило актуальность использования чеков, но они по-прежнему применяются предприятиями.

Порядок выдачи

Оформляется чековая книжка банком, обслуживающим компанию, по её письменному заявлению. Форма заявления законодательно не утверждена и разрабатывается кредитными учреждениями самостоятельно, но всегда содержит несколько обязательных реквизитов:

название банка;
дату заполнения;
наименование клиента;
номер расчётного счёта;
количество листов (25 или 50);
вид книжки;
паспортные сведения сотрудника, её получающего;
печать организации, подписи руководящих лиц, удостоверяющих подпись получателя;
обязательство обеспечить условия хранения чековой книжки, исключающие её хищение, порчу.

Через 1-3 дня после подачи заявления сброшюрованные чеки выдаются уполномоченному сотруднику. Плата за их оформление обычно безакцептно списывается банком с расчётного счёта клиента. Так как эта услуга облагается налогом на добавленную стоимость, то выдаётся счёт-фактура.

Порядок использования

Деньги, полученные посредством чековой книжки, могут использоваться на внутрипроизводственные нужды предприятия, для расчётов с кредиторами. Таковыми являются:

командировочные расходы;
заработная плата, другие выплаты сотрудникам;
прочие хозяйственные затраты;
оплата поставщикам;
возврат или выдача займов.

Кредитное учреждение регламентирует суммы, которые организация может получить по чеку в день обращения. В случае их превышения необходимо за 1-2 дня сделать предварительный заказ банковскому работнику.

Порядок оформления чеков

Правила заполнения листов просты, но следовать им надо неукоснительно. Малейшее нарушение установленного порядка повлечёт отказ банка в выдаче денег. Основные положения:

текст чека пишется от руки только шариковой или чернильной ручкой;
цвет чернил должен быть чёрным, синим, фиолетовым;
печать ставится только та, образец оттиска которой зафиксирован в банковской карточке;
оттиск печати на бланке должен быть чётким, без смазанных краёв и расплывшихся пятен;
перед текстом не должно быть отступов, свободные места после него прочёркиваются ровной двойной линией;
исправления посредством перечёркивания неправильного написанного текста, а также замазывание ошибок штрихом запрещены.

Лицевая сторона листа содержит сведения о дате, снимаемой сумме (цифрами и прописью), а также полностью ФИО сотрудника, получающего деньги, и подписи лиц, уполномоченных распоряжаться средствами на расчётном счёте предприятия. В соответствующие графы оборотной стороны бланка вносятся паспортные данные получателя и указываются цели, на которые требуются наличные деньги. Если проверка налоговой инспекции обнаружит несоответствие фактического и заявленного расхода, то руководству компании грозят штрафы за несоблюдение кассовой дисциплины.

Чековая книжка с заполненным листом отдаётся сотруднику банка, ведущему операции по расчётному счёту клиента. Он проверяет правильность оформления документа, сличает подписи с банковской карточкой, выясняет, есть ли у компании финансы для удовлетворения запроса. Если замечания отсутствуют, то от корешка листа отрывается основная часть чека, из которой вырезается контрольная марка. Марка выдаётся получателю для предъявления её кассиру банка при получении денег. Если обнаруживаются ошибки заполнения документа или у предприятия не хватает финансов, то выдача наличных средств не производится. Тогда лист не отрывается от корешка, а перечёркивается и ставится запись «испорчено».

Достоинства и недостатки

По сравнению с корпоративными картами чековая книжка имеет только один недостаток: снятие денег занимает много времени: заполнение, поездка в кредитное учреждение. Но бывают ситуации, когда именно она сокращает сроки получения наличности.

Использование пластиковой карты подразумевает открытие специального счёта, который пополняется с расчётного посредством оформления платёжных поручений. С помощью карты снять можно только предварительно перечисленную на неё сумму. А если надо срочно заплатить наличными поставщикам или выдать командировочные, а финансов переведено недостаточно? Перемещение денег между счетами займёт один день, а по чеку можно снять их в течение часа.

Отправка денег на карточный счёт «замораживает» их, ограничивает оборотный капитал предприятия. Воспользоваться быстро средствами, перечисленными на карту, для осуществления безналичных платежей не получится, так как потребуется время для их возврата. А чеки перевода финансов не требуют, они предназначены для оперирования средствами расчётного счёта.

Снятие наличных денег по чеку выгоднее в отношении процентов, взимаемых банками за эту операцию. За пользование картой устанавливается фиксированная комиссия независимо от целей, на которые будут потрачены полученные средства. Обычно это 2-4 %. В чеке указывается назначение снимаемых денег, и от него зависит банковский процент. Например, для заработной платы он составляет 0,5.

Таким образом, несмотря на удобство пластиковых карт, чековые книжки имеют свои достоинства. Они оказываются намного выгоднее, если предприятию требуется часто снимать наличные деньги.

Практически у каждого нормально функционирующего предприятия имеется один или даже несколько , открытых в банках. С помощью этих счетов предприятие может осуществлять необходимые безналичные расчеты. Но что же делать, если расплатиться нужно наличными деньгами? Существует три основных способа наличных расчетов, одобренных действующим законодательством.

Чековая книжка является наиболее распространенным средством пополнения наличных средств в кассе предприятия. Предварительно это книжку нужно приобрести в обслуживающем банке. Существуют книжки на 25, 50 и более листов. Для того, чтобы снять деньги со счета, необходимо заполнить чек и предъявить его в банк. Чек можно выписать на имя любого лица, которое будет получать денежные средства. Банк выплатит деньги по предъявленному чеку только, если этот чек будет заполнен в строгом соответствии с установленным порядком заполнения и пользования чеками. Данный порядок включает в себя несколько пунктов:

Чек заполняется от руки только чернилами или шариковой ручкой. Сумма чека указывается цифрами и прописью. При указании даты выдачи чека месяц ставится прописью.
При заполнении поля «сумма цифрами» обязательно двойное прочеркивание свободных мест до и после суммы рублей.
На именном чеке после напечатанного слова «заплатите» полностью указывается фамилия, имя, а также отчество лица, на имя которого выписывается данный чек, в родительном падеже.
Сумму прописью обязательно нужно начать писать с самого начала строки. После суммы прописью ставится слово «рублей», при этом между ними не должно быть свободного места.
Чекодатель подписывает чек исключительно шариковой ручкой или чернилами.
Запрещается подписывать чек до полного заполнения всех его реквизитов.
Любые поправки в чеке делают данный чек недействительным.
Заполненный и подписанный чек скрепляется печатью организации. Оттиск печати не требуется только, если в , предъявленной банку при открытии счета, присутствует отметка о том, что печать организации не присвоена.
Банк отбирает расписку в получении денег только по именному чеку, на его оборотной стороне.
Все реквизиты корешка чека обязательны к заполнению.
Расписка о получении чека находится на корешке данного чека и отбирается владельцем банковского счета.
Чекодатель обязан хранить корешки оплаченных чеков, а также все испорченные им чеки и их корешки не менее трех лет.
При закрытии расчетного счета его владелец обязан возвратить банку все имеющиеся чековые книжки с оставшимися неиспользованными корешками и чеками с заявлением, в котором указаны номера чеков.

Плюсами использования чековой книжки являются:

строгий контроль за снятием наличных средств с банковского счета (т.к. снятие производится только по чеку);
очень высокая степень безопасности (деньги не будут выданы банком при отсутствии необходимых реквизитов, подписи чекодателя и оттиска печати).

Минусы чековой книжки:

дополнительные расходы в виде комиссии банка за снятие наличных;
лишнее время, необходимое на поездку в банк и получение денежных средств;
в случае малейшего нарушения правил заполнения чека, данный чек не будет принят банком к оплате.

Способ второй. Корпоративная пластиковая карта (электронная чековая книжка)

Многие банки, идущие в ногу со временем, предлагают своим клиентам открыть корпоративную карту. Это может быть именная или обезличенная пластиковая карта, снабженная пин-кодом. Довольно часто предприятия, применяющие корпоративную карту, предоставляют ее в распоряжение материально-ответственному лицу для оплаты текущих покупок. Сотрудник, совершающий оплату с использованием корпоративной карты, должен отчитаться перед своим предприятием по каждой израсходованной сумме. Подтверждающими документами в данном случае являются бланки строгой отчетности, кассовые и товарные чеки.

Каждый банк наделяет свои карты определенными возможностями или накладывают какие-то ограничения. Некоторые банки, например, не допускают снятия наличных в банкомате по корпоративной карте. А другие банки, чей спектр услуг значительно шире, позволяют, например, устанавливать на каждую карту определенные лимиты.

Плюсы корпоративной пластиковой карты:

отсутствие банковской комиссии при расходовании средств;
круглосуточный доступ к средствам, находящимся на расчетном счете;
значительная экономия времени на получение средств в банке и последующую выдачу их под авансовый отчет;
контроль использования средств с помощью выписок, получаемых в банке;
возможность оплачивать расходы разного рода: представительские, командировочные или расходы на хозяйственные нужды предприятия.

Способ третий. Именная пластиковая карта

Такой вариант больше всего подходит для индивидуальных предпринимателей.

В данном случае предпринимателю предоставляется право выбора одного из двух вариантов:

каждый раз отдельно переводить требуемую сумму со своего расчетного счета на пластиковую карту;
предоставить в обслуживающий банк заявление с просьбой перечислять все средства, поступающие на расчетный счет, на обозначенную пластиковую карту. В таком случае карта будет прикреплена к счету, и с ее помощью можно расходовать средства в пределах имеющихся на расчетном счете.

Минусом данного метода может оказаться запрет банка на перевод денежных средств с расчетного счета на именную пластиковую карту индивидуального предпринимателя. В таком случае обслуживающий банк, как правило, предлагает ИП открыть корпоративную карту (такую, как открывают организации).

Чтобы получить финансы в наличном эквиваленте со счета необходимо иметь денежный чек. Эта документация располагается в специальной книжке чеков, которая выдается коммерческим банком. Бланк этого чека имеет состав:

Корешок.
Сам чек.

Первая элемент располагается в книжке, в нем частичная информация, однако он создается практически так же, как и чек. Перед имеет следующие данные: количество финансов, дата, Ф.И.О. Кассира, чек на которого выписывается.

Внесение финансов на счет должно производиться при помощи специального документа – объявление на взнос наличными.

Что нужно учитывать тогда, когда нужно заполнять чек из книжки?

При его оформлении нельзя делать фатальные ошибки. Если же в процессе оформления найдены ошибки, то такой чек считается недействительным, его перечеркивают и пишут то, что он испорчен. Далее производится его вырез, потом по возвращению к клиенту крепится к корешку.

Во время оформления книжки чеков необходимо пользоваться только определённым видом ручки.

Пример того, как заполняется денежный чек

Чековая книжка оформляется следующим образом:

Точное название компании.
Номерной знак расчетного счета, на основе которого создана книжка чеков.
Количество денег на выдачу. Проставление в виде цифр, если есть незаполненные строки, то они прописываются сплошными линиями (2-ные).
В том месте, где выдается, производится фиксация местоположения коммерческой организации, также фиксируется дата, когда заполнялся чек из книжки.
Наименование коммерческой организации фиксируется самой организацией. Если эта строка пустая, то тот, кто дает чек сам заполняет.
ФИО человека, который получает финансы. Должно указываться полностью.
Прописывается количество денег без сокращений, даже копейки пишутся в виде цифр. Пишут от самого начала строки.
Заверение подписями ответственными.
На задней части производится заполнение таблицы назначение финансов, при этом разбивая по направлениям, производится указание количество денег каждого направления. Осуществляется заверение таблицы, также как и на передней части чека.
Заверяется лицом, который указан на передней части и его данные паспорта.

Получение чековой книжки - это достаточно стандартная процедура для множества компаний, которая осуществляется после подачи заявления в обслуживающий банк. Несмотря на то что форма чековой книжки не является строго регламентируемой, тем не менее общие черты стали почти стандартом и образец заполнения чековой книжки полезно всегда иметь под рукой. Сначала организация должна предоставить банку, обслуживающему ее расчетный счет специальный бланк на получение чековой книжки.

В большинстве случаев она содержит от 25 до 50 страниц, состоящих из чеков и корешков, последние остаются у организации, в то время как сами чеки сдают в банк. Так же следует помнить и том что чеки могут быть испорчены, а потому нужно всегда обращаться к образцу заполнения чековой книжки . После получения чековой книжки она храниться у главного бухгалтера организации, которому необходимо помнить что корешки необходимо хранить как минимум 3 года. Любой образец заполнения чековой книжки имеет важное условие о том, что заполнять следует исключительно шариковой ручкой или чернилами. наименование собственника расчетного счета, как и сам номер счета проставляются в каждом чеке при получении, часто в тот же день когда организацией предоставлен, оформленный должным образом бланк на получение чековой книжки.

Любая форма чековой книжки непременно содержит строку "чек...на..". Так указывается сумма на которую выписывают чек. Двумя линиями прочерчиваются оставшиеся пустые места, по понятным причинам. Следующая строка содержит место выдачи и дату. При этом имея мы помним что число и год указывают цифрами, а месяц буквами.

За словом "заплатите" следует (исключительно в дательном падеже) фамилия, имя и отчество человека, на которого выдается сумма. Оставшееся место так прочерчивают. В следующей строке прописью указана сумма подлежащая к получению. Следует заметить что любой , размещенный в банках всегда содержит информацию о том что свободное место не допускается вообще. Вплоть до миллиметров все должно быть прочеркнуто. Подписывают чек лица исключительно имеющие право первой и второй подписи в организации чекодателя. Фамилии и образцы подписи этих лиц содержит специальный документ "Карточка с образцами подписей и оттиска печати". Печать ставится в левом нижнем углу чека его лицевой стороны.

Цели для которых предназначена сумма указаны на оборотной стороне чека. Там же размещены подписи уполномоченных сотрудников организации-чекодателя. Далее в любом образце заполнения чековой книжки мы увидим подпись кассира, получающего средства. Нижняя часть оборотной стороны имеет информацию удостоверяющую личность получателя. Под горизонтальной чертой размещены пометки работников банка. это пометки о проверке, распоряжение к оплате, и соответственно об оплате наличных. корешок, являясь подтверждением использования чека, остается в чековой книжке. Лицевая сторона корешка содержит дату, в которую чек был выдан кассиру, его фамилию и инициалы. Подписана первой и второй подписью сотрудников чекодателя и кассиром получателем. так же указывается дата. Заполненный чек получает операционист банка. В случае отсутствия каких либо нареканий, он вырезает из правого верхнего угла контрольную марку и отдает ее получателю. Сам же чек направляется в кассу. Следует помнить, как важно правильное оформление на всем этапе работы с этим видом ценных бумаг, с самого момента получения чековой книжки.

Получатель денежных средств предоставляет кассиру паспорт, или иной документ для удостоверения личности, а так же контрольную марку. Называет сумму к получению. Далее кассир сверяет суммы, приклеивает контрольную марку на лицевую сторону чека, и выдает наличные.

Полученные в банке деньги необходимо оформить приходным кассовым ордером. На оборотной стороне чека корешка проставляются его номер и дата. В наше время порядок получения наличных у разных кредитных организаций, может отличаться, поэтому каждый банк имеет для своих клиентов специальный образец заполнения чековой книжки . Так что для главного бухгалтера не составит труда всегда запомнить и при необходимости обращаться к этой полезной вещи.

Какие действия предпринимать, чтобы ее получить, как происходит заполнение денежного чека (образец, пример) , ответы на столько актуальные вопросы, вы можете найти в нашей статье.

Чековая книжка – это распоряжение банку предоставить лицу прописанную в чеке сумму. Как правило, чеки используются юр. лицами для расчетов. При помощи чека любая организация имеет возможность снимать с личного расчетного счета наличку или расплачиваться с контрагентами. Что касается физ. лиц, то чековые книжки в этом случае, еще не получили массового распространения. ИП и организации, активно пользуются чеками, так как это довольно удобно, безопасно и надежно, только снятие наличных денег по денежному чеку занимает достаточно продолжительное время, а это является прямым недостатком.

Как иметь чековую книжку?

Чтобы выписывать денежные чеки, необходимо получить книжку в банке. Для этого потребуется подать заявление на предоставление чековой книжки в том банке, где у вас имеется открытый расчетный счет. После этого за определенную сумму денег, заявителю выдадут чековую книжку, которая будет содержать определенное число чеков, к примеру 60. С этого, момента, вы можете выписывать денежные чеки и по ним получать в банке наличные деньги.

Образец заполнения чековой книжки

Заполнять денежный чек необходимо очень аккуратно и внимательно, так как это бланк строгой отчетности, в нем нельзя допускать исправления и ошибки. Если во время оформления чека была допущена ошибка, то он считается недействительным, а сам бланк перечеркивается и в нем пишется «аннулирован». Испорченный чек вырывать из книжки не следует. Чековый бланк состоит из отрывной части и корешка. Необходимо заполнить обе части, после этого по отрезной линии правая часть отрывается и передается в отделение банка для выдачи денег, корешок (левая часть) остается в книжке.

Порядок заполнения денежного чека

В чеке должна отражаться конкретная сумма (прописью и цифрами), которая выдается предъявителю. С начала строки сумма прописывается прописью, так же указывается валюта и сама сумма в виде числа, пустое место, которое осталось в строке прочеркивается,
В обязательном порядке, в чеке указываются реквизиты владельца книжки и реквизиты банка,
Так же должна прописываться дата заполнения бланка и место составления. Чек считается действительным в течении 10 дней.
В строчке «кому» указывается ФИО получателя, кому выдан денежный чек, а так же кому банк обязан выплатить прописанную сумму,
Чек должен содержать указание выдать предъявителю прописанную наличку,
Обязательно должны присутствовать печать чекодателя и подписи уполномоченных лиц,
Получателю необходимо расписаться, в знак подтверждения того, что денежный чек им получен,
В чековой книжке цели расхода прописываются в соответствии с потребностью потратить планируемую сумму,
Чековая книжка заполняется вручную черным или синим цветом.

Аннулированная и использованная чековая книжка должна храниться в организации 3 года, после этого она передается в архив.

Учет чековых книжек

Открытие чековой книжки и последующая выписка чеков отражается в бухгалтерском учете. При выдаче денежных сумм применяется 2й субсчет 55 счета бухучета. Помимо этого, чековая книжка значится на забалансовом счете 006. Затраты, которые связаны с получением книжки, списываются по проводке Д91/2К51, как прочие расходы. Когда выписывается денежный чек, оформляется проводка Д60/К55/2. Использованный чек обязательно списывается с кредита. Если в конце года остались неиспользованные чеки они отдаются в банк, что касается остатков средств, они перечисляются на счет (проводка Д51 К55/2. Чтобы правильно и без ошибок составить чек, вы можете воспользоваться нашими рекомендациями по